En ärftlig IRA är ett konto som öppnas när en person ärver en IRA eller en arbetsgivarsponserad pensionsplan efter att den ursprungliga ägaren dör. Personen som ärver det individuella pensionskontot (IRA) (mottagaren) kan vara vem som helst - en make, släkting eller icke-närstående part eller enhet (egendom eller förtroende).
Om den ärvda traditionella IRA kommer från någon annan än en avliden make, kan mottagaren inte behandla den som sin egen. ... Liksom den ursprungliga ägaren är mottagaren i allmänhet inte skyldig skatt på tillgångarna i IRA förrän han eller hon får utdelningar från den.
[+] Du har två huvudalternativ efter att du ärvt ett pensionskonto. Ta ut alla pengarna och få en jättestor skatteräkning, eller flytta den ärvda 401 (k) eller IRA till en mottagande IRA (aka Inherited IRA) och skjuta upp skatt tills du gör uttag.
Om du ärver IRA-tillgångar från någon annan än din make har du flera alternativ:
En ärftlig IRA är en IRA som öppnas när du ärver en skattefördelad pensionsplan (inklusive en IRA eller en pensionssponserad plan som en 401 (k)) efter ägarens död. En arving måste vanligtvis flytta tillgångar från den ursprungliga ägarens konto till en nyöppnad IRA i arvtagarens namn.
När en mottagare blir berättigad till en IRA från en kontoägare som dog innan han eller hon var tvungen att börja ta RMD (1 april året efter året då ägaren nådde RMD-ålder), kan stödmottagaren välja en av två metoder av distribution: under hans eller hennes livstid eller inom fem år ( ...
Du betalar skatt på utdelningsbeloppet, men ingen 10% IRA-skatt för tidig uttagsavgift. Om du väljer det här alternativet måste du tjäna in hela den ärvda IRA senast den 31 december det femte året efter den ursprungliga IRA-ägarens död. ... Statliga inkomstskatter kommer också att gälla.
Alternativ 2: Öppna en ärftlig IRA: 5-årig metod
Du beskattas för varje distribution. Du får inte 10% tidigt uttagsstraff. Ofördelade tillgångar kan fortsätta växa med uppskjuten skatt i upp till fem år. Du kan utse din egen IRA-mottagare.
Du kan inte rulla över kontot till din egen IRA, men det finns ett par andra alternativ: Öppna ett "ärvt IRA-konto". Som namnet antyder skapas ärvda IRAs specifikt för konton som någon annan lämnar dig. Kontot förblir i den avlidnes namn och du är mottagaren.
IRA-stödmottagare kan behöva vidta nödvändiga minimidistributioner, vilket kan vara en skattepliktig händelse. Mottagare som inte är makar måste ta ut alla medel från en ärftlig IRA inom tio år efter den ursprungliga ägarens död.
En IRA-arvtagare från makan får mycket flexibilitet när det gäller att bestämma vad de ska göra med kontot. En make som ärver en IRA har ett val. Den efterlevande maken kan flytta kontot till en ärftlig IRA för att behålla skatteskyddet. Eller så kan hon välja att rulla kontot till sin egen IRA.
Precis som den ursprungliga kontoinnehavaren kommer du inte att beskattas på tillgångarna förrän du tar en distribution, så din skattehit sprids ut. Det finns inget 10 procent straff för tidiga uttag. Efter det kan du ha ytterligare ett val att göra beroende på din fars ålder när han dog.
En ärftlig IRA, även känd som en mottagande IRA, är ett konto som öppnas när en person ärver en IRA eller en arbetsgivarsponserad pensionsplan efter att den ursprungliga ägaren dör. Ytterligare bidrag får inte göras till en ärftlig IRA. Reglerna varierar för äktenskapliga och icke-äktenskapsmottagare av ärvda IRA.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.