RMD-REGLER FÖR 2021 OCH 2022
För 2020 avstod RMD av CARES Act. För 2021 ska RMD åter betalas och beräknas med hjälp av befintliga livslängdstabeller. RMD för 2021 beräknas som om undantaget från 2020 inte hade inträffat. Detta innebär att ingen smink 2020-RMD krävs för 2021.
Secure Act gjorde stora förändringar av RMD-reglerna. Om du nådde 70 ½ år 2019 gäller den tidigare regeln och du måste ta din första RMD senast den 1 april 2020. Om du fyller 70 ½ år 2020 eller senare måste du ta din första RMD senast den 1 april året efter att du fyllt 72 år.
Nya regler för 2022 och senare
Din fördelningsfaktor skulle vara 25.6 (se tabell nedan) och din RMD för 2021 skulle vara $ 19.531.25 ($ 500.000 / 25.6). Effektiv för distributioner som gjorts efter 2021 måste en ny tabell användas, vilket resulterar i mindre RMD-belopp.
SECURE Act, som antogs i slutet av 2019, höjde RMD-åldern från 70 år.5 till 72. Men det eliminerade också i huvudsak alternativet "stretch IRA" för icke-make-arvtagare av IRA. Lagen kräver nu att dessa förmånstagare som inte är makar ska ta full utbetalning inom tio år efter den ursprungliga kontoägarens död.
Du når 70½ år efter den 31 december 2019, så du behöver inte ta en minimidistribution förrän du fyller 72 år. Du nådde 72 år den 1 juli 2021. Du måste ta din första RMD (för 2021) senast den 1 april 2022, med efterföljande RMDs den 31 december årligen därefter.
Du kan ta din årliga RMD i ett engångsbelopp eller bitvis, kanske i månads- eller kvartalsbetalningar. Att fördröja RMD till årsskiftet ger dock dina pengar mer tid att växa upp med skatt.
Varje 2020 RMD kan ångras
IRS säger nu att alla som tog en RMD från en IRA- eller 401 (k) -plan 2020 kan återbetala de uttagna medlen - även om uttaget var i januari. ... Skattefria övergångar är nu också tillgängliga för 2020 RMD som tas av mottagare av ärvda IRA.
Om du svarade nej på båda frågorna är det troligt att du inte skulle ta din RMD i år. ... Eftersom din RMD för 2020 skulle baseras på ditt saldo den 31 december 2019 och ditt nuvarande saldo förmodligen är lägre, skulle ditt RMD vara en (mycket) högre procentsats av ditt nuvarande saldo.
Individer som tog RMD under 2020, inklusive de som fyllt 70 ½ under 2019, har möjlighet att returnera utdelningen till sitt konto eller annan kvalificerad plan. Eftersom RMD-regeln avbryts anses RMD som tas 2020 vara berättigad till överlåtelse.
Ja, du kan göra Roth-omvandlingar under ett år där du också tar minimidistributioner (RMDs). Det finns ingen åldersgräns för Roth-omvandlingar. Det enda som ändras är att RMD måste göras först, då kan alla återstående distributioner vara Roth-omvandlingar om du vill.
Även om din RMD inte kan återinvesteras till ett skattefördelat pensionskonto kan du lägga pengar på skattepliktiga mäklarkonton och sedan återinvestera dina RMD-intäkter enligt en strategi som passar dina behov.
Minimera RMD-skatter med en Roth-omvandling
Om du har tillgångar på ett skatteuppskjutet konto kan du undvika RMD och tillhörande skatter genom att rulla saldot till en Roth IRA. Detta görs genom en Roth-omvandling där du i huvudsak förvandlar skatteuppskjutna tillgångar till skattefria.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.