Skattereglerna för ESPP är komplexa. I allmänhet beskattas kvalificerade dispositioner under året för försäljning av lager. Eventuell rabatt som erbjuds till det ursprungliga aktiekursen beskattas som vanlig inkomst, medan resterande vinst beskattas som en långsiktig realisationsvinst.
När du köper aktier enligt en anskaffningsplan för anställda (ESPP) är inkomst inte skattepliktig när du köper den. Du redovisar inkomsten och betalar skatt på den när du säljer aktien. När du säljer aktien kan inkomsterna vara antingen ordinarie eller kapitalvinst.
När företaget köper aktierna åt dig är du inte skyldig några skatter. Du utövar dina rättigheter enligt ESPP. ... När du säljer aktien anses den rabatt du fick när du köpte aktien i allmänhet vara en extra kompensation till dig, så du måste betala skatt på det som vanlig inkomst.
Om du arbetar för ett börsnoterat företag som erbjuder en ESPP (Employee Stock Purchase Plan) har du en fantastisk affär. Detta beräknas på lön före skatt men tas efter skatt (till skillnad från 401 000, ingen skatteavdrag på ESPP-avgifter). ...
Varje gång brittiska anställda köper aktier enligt en ESPP, skulle de bli föremål för inkomstskatt och NIC (arbetsgivarens och arbetstagarens) på rabatten (dvs. aktiens marknadsvärde minus köpeskillingen), och deras arbetsgivare skulle också behöva betala arbetsgivarens nätverkskort på samma belopp.
När du säljer aktier i en kvalificerad personalinköpsplan (ESPP) kan du behöva rapportera ordinarie inkomst - liksom eventuell vinst eller förlust - på din skattedeklaration. ... Om du är registrerad i en icke-kvalificerad ESPP använder du den icke-kvalificerade ESPP-skatteguiden.
Enligt de nya reglerna kan mäklare inte göra denna justering på aktier förvärvade efter eller efter januari. 1, 2014, via en personaloption eller köpplan. De kan bara rapportera den ojusterade grunden - vad den anställde faktiskt betalade. För att undvika dubbelbeskattning måste arbetstagaren använda formulär 8949.
Inköpsplaner för anställda
Om du deltar i en anställningsplan för anställda (ESPP) kommer du inte längre att kunna köpa aktier i programmet när du lämnar företaget. ... Eventuella medel som hålls kvar från din lönecheck och som inte användes för att köpa aktier under nästa fönster kommer sannolikt att returneras till dig.
För att få en gynnsam skattemässig behandling måste du hålla de aktier som köptes enligt en avsnitt 423-plan minst ett år efter förvärvsdatumet och två år efter tilldelningsdatumet.
För att få en gynnsam långsiktig behandling av kapitalvinster måste du hålla de aktier som köptes enligt en sektion 423 ESPP i mer än ett år från inköpsdatumet och mer än två år från tilldelningsdatumet (eller anmälningsdagen).
En bra ESPP är väl värt det om du har extra pengar. Din ESPP är inte särskilt bra. Bara 5% rabatt, ingen återblick och du måste hålla i 6 månader. ... Gruvan till exempel är 15% rabatt utan innehavsperiod, så omedelbart att sälja det är en gratis 15% garanterad vinst.
Dessa planer kan vara bra investeringar om de används korrekt. Att köpa aktier med rabatt är verkligen ett värdefullt verktyg för att samla välstånd, men kommer med investeringsrisker du bör tänka på. En ESPP-plan med 15% rabatt ger effektivt omedelbar 17.6% avkastning på investeringen.
I verkligheten är en ESPP en värdefull fördel som erbjuds av vissa börsnoterade företag. Det gör att anställda som du kan köpa företagsaktier med rabatt, ofta till 5% –15% av det verkliga marknadsvärdet. Det krävs ingen examen i matematik för att erkänna att det kan vara en bra affär.
Ingen har kommenterat den här artikeln än.